2015年是我校“十二五”规划的收官之年,也是学校完成转型,建成特色鲜明的教学研究型大学的关键之年。财务处基于学校财源建设的新常态,紧紧围绕学校教学科研的中心工作,以“筹资、效益、创新、服务”为工作重点,本着求实、创新的工作作风,在开拓财源建设、提高资金效益、完善预算管理、加强绩效评价、提升信息能力、提高服务水平等六个方面开拓创新,为学校各项事业快速发展提供财力支持和服务保障。
一、 以市场换资金,开拓财源建设
为贯彻教育厅2015年财建工作视频会议精神,通过调研学习,我们发现,学校的资金业务是有价值的。为此,财务处在学校党委、行政的领导下,在罗书记、陈总会计师的直接指导下,在纪检、招投标、资产管理、网络中心、审计、工会、发展规划等部门的大力配合下,邀请了五家国有大型商业银行,对学校的为期六年的银行教工业务和银行学生业务进行公开竞标,最后市工商银行以2100万元中了我校教工业务标,市建设银行以2700万元中了我校学生业务标,2家银行将在六年业务期内,在前三年提供4800万元经费支持学校智慧校园建设。总结这次校银合作,让我们看到市场是有经济价值的,让竞争者充分竞争,可实现学校利益最大化。类似的情况,我们将继续采取以市场换资金方式进行处理。
其它财源方面,我们将通过三个“争取”一个“挖潜”来加强财源建设:一是争取省财政厅、省教育厅等主管部门的专项资金支持;二是争取省部共建经费支持。今年争取中央支持地方专项建设经费2200万元,比去年1700万元增加了500万元,增长29.4%;三是争取企业、社会、校友等社会各界对学校发展的关心和支持;四是深入挖掘校内增收潜力,在多层次办学、科技创新、对外服务、校办产业等方面,寻找新的收入增长点。
二、 加强存量管理,提高资金效益
目前,学校充分利用国家化债政策,偿还了银行所有债务。随着高校生均拨款的增加,财务处多渠道积极筹措资金,学校财务状况有所好转,但由于近两年学校新校区建设项目没有按时完工结算,造成学校有了一定的存量资金。但目前这些存量资金,基本都是以活期存款方式存在着,在不使用的情况下,资金效益很低。
对于学校的资金存量,本着“合规、安全”的原则,盘活学校存量资金,实现学校利益最大化。为此,财务处研究制订了详细的资金使用计划,已与部分银行签订了利率最大化银行存款协议。
三、 增强规划导向,完善预算管理
根据学校2015年的工作目标和重点,财务处通过预算专题会议和与各主要职能处部,反复讨论修改,完成了学校2015年度的财务预算工作,并经教代会讨论通过,现已全部下达到位。但目前的预算管理办法,仍然还存在与学校规划关联不紧密、重要部门参与不够、专项经费项目缺乏论证、预算标准尚不合理等问题。
我们设想的预算管理改革基本方向是,以学校的总体发展规划为导向,成立预算编制与资金管理委员会,采取“二上二下”机制提高重要部门的资金决策权及民主参与度,对专项资金项目申报需要提供可行性报告,并事前进行可行性论证,重新核定资金分配标准以提高预算合理性,辅以相应的预算管理软件以提高预算制订的工作效率。
四、强化专项管理,加强绩效评价
在学校2015年的预算中,学校从紧张的资金中安排了1895万元的专项资金用于专项维修,1.95亿元用于基本建设支出。但是,这些项目究竟应该安排多少钱,部门提交的预算项目中只有高估的数字,没有具体的立项可行性及经费依据,导致在项目是否立项及经费数目安排上的盲目性,最终可能导致资金的浪费或低效。
要避免这种情况的发生,首先要在项目库中分清轻重缓急,建立事前的立项可行性分析制度,安排专门经费用于项目的前期立项审查;其次,要进行事中检查督办,保证项目实施的质量;最后,要进行事后绩效评价。
通过绩效评价指标体系的建立,建立健全绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果运用有机结合的绩效管理机制,实现预算全过程绩效管理,提高预算资金的使用效益。改变“重申报,轻执行”的现状。
2015年财务处正在对学校2014年的人才建设专项经费进行预算绩效评价。
五、 遵循效率原则,提升信息能力
我校的财务信息化建设已经取得重要的阶段性成果,各项财务系统不仅运转良好,而且安全有序。但在互联网+、移动互联网、大数据、云计算、物联网等新技术迅猛发展的今天,我们还有许多工作可做。
财务处目前正在着手建设的项目有:(1)升级学费收费系统,构建多层次的学费收缴体系。未来要达到学生可以通过POS机、网上缴费、支付宝、微信支付等现代方法交纳学费;(2)推进资产信息化管理。按照省财政厅要求,加强行政事业单位国有资产管理,推进行政事业资产管理信息化工作,实现对资产的动态管理;(3)引进工资表外收入统计系统。扩展工资发放系统功能,可全面掌握每个教职工的工资、津贴、奖励以及科研课题经费使用情况、借款还款情况和个人所得税计缴情况。未来要做到每一笔费用的发放,都将通过邮件或短信告知教职位员工,提高工资等收入发放的职工满意度;(4)基于移动互联网发展的新趋势,建立财务信息微信公众平台。使广大师生能更及时便捷地掌握工资、科研经费、部门经费、学费缴交、奖助金发放等与自己相关的财务信息。进一步提高财务信息公开效率,提升财务管理信息化水平,提高财务工作的服务水平。
将来,要初步建成集财务信息采集、处理、发布、检查、分析于一体,内容涵盖预算管理、资金管理、收支管理、会计核算、票据管理、档案管理等多方面的综合财务信息系统。财务处将引入“科研预算管理系统”,强化对科研经费的精细化管理;引入“网上预约报帐系统”,均衡报帐,提高报帐效率;引入“现场叫号”报帐系统,使得现场报帐有序进行;引入“凭证影像化”系统,在进行会计记帐处理时自动采集录入原始凭证资料,提高财务资料信息化程度;引入“智能化多终端查询”,提高用户满意度,做到终端在手,随时随地查询;引入“物联网智能会计凭证档案管理”,方便对会计凭证跟踪管理。
六、 优化财务流程,提高服务水平
流程再造,被称为 “毛毛虫变蝴蝶”的革命。目前,财务处根据内控要求建立了一套财务分级内控流程。但随着财务信息技术的发展,在注重内控要求的前提下,简化或优化财务各种流程,提高服务水平和效率,就成为摆在我们面前的任务。目前,我们正在清理内部各种业务流程,下一步就是优化、简化流程,对于与师生们密切相关的流程将汇集在财务办公区域、网上或微信平台上发布,方便师生们办理相关业务。我们相信,这项“毛毛虫变蝴蝶”的革命,将大大提高财务服务水平。
著名管理学家彼得・德鲁克说过,领导者最重要的职责,是领导变革。我们相信,没有最好,只有更好,要持续不断地、全方位地改进我们的工作。地球是圆的,世界是平的,我们要有开放性思维,没有什么“不可能”,没有办不到,只有想不到。改革创新永远在路上。
“管好钱、理好财、带好队伍”是财务处领导的基本职责。财务处要在确保资金安全,系统开源节流,提高资金效益,提高队伍素质上下功夫。我们的部门愿景是,通过建设一个信息公开、服务高效、界面友好、师生满意的学习型高校财务管理部门,服务学校教学科研大局,力争在全省同类高校财务管理水平中居于前列。